Подоходный налог и сборы на недвижимость в Чехии в 2021 году

Туристов, отправляющихся в Чехию, вряд ли интересует что-либо еще, кроме достопримечательностей и прекрасной местной кухни.

Другое дело, если планируется не краткосрочный визит, а полноценный переезд на ПМЖ или организация собственного дела – тут уж скромными познаниями об особенностях tax free не обойдешься.

Будущему инвестору или бизнесмену понадобится получить хотя бы общую информацию о том, что собой представляют налоги в Чехии в 2021 году.Подоходный налог и сборы на недвижимость в Чехии в 2021 году

Основные характеристики налоговой системы в Чехии

Став полноправным членом Евросоюза, Чехия была вынуждена пойти по пути реформирования и унификации своей фискальной системы. Это привело к тому, что сегодня собираемые в стране налоги делятся на две основные категории: прямые и косвенные.

Большая часть доходов в бюджет страны поступает от уплаты НДС и налога с доходов.

Стандартизированная налоговая система позволяет заключать эффективные межправительственные соглашения о недопущении двойного налогообложения с большим числом государств. А статус налогового резидента Чехии при относительно низких ставках фискальных обязательств может принести плательщику значительную экономию.

Высокий уровень социальных стандартов в стране обеспечивается в том числе за счет особенности налогообложения заработных плат. Во избежание сокрытия реальных доходов работники обязаны самостоятельно доплачивать взносы на медстрахование до установленной величины, если их доход меньше минимального.

Перечень налогов для физических лиц в Чехии

Если гражданин Чехии или иностранец получает доход на ее территории, ему следует быть готовым к тому, что придется отчислять часть своей прибыли в бюджет страны самостоятельно или через работодателя. При этом список налоговых платежей для физических лиц не так велик, как в других странах:

НаименованиеСтавкаПримечание
Налог с доходов Daň z příjmu fyzických osob 0.15 Шкала не прогрессивная, но есть нюансы по минимальному доходу и сверхприбылям предпринимателей
Налоги на зарплату: Zdanění mzdy Уплачивают и работники, и работодатели
Социальное страхование Sociální pojištění u zaměstnanců 6,5% из зарплаты Общая ставка на зарплату составляет 31,5% , из которых 25% уплачивается за счет нанимателя
Медицинское страхование Pojistného zdravotního pojištění 4,5% из зарплаты Общая ставка 13,5%, из которых 9,5% платит работодатель.
На дарение и наследство Daň dědická, darovací От 0,5% до 40% Зависит от степени родства
На телевидение Televizní a rozhlasové poplatky За каждое радио- и телеустройство В среднем 135 крон

Налог с доходов по ставке 15% должны платить и предприниматели, но если их годовая прибыль превысит 48-кратный размер минимальной зарплаты, им придется доплатить еще 7% от суммы превышения.

Налогообложение зарплат работающих в Чехии

Специалисты, работающие по трудовому договору, в вопросах налогообложения могут полностью положиться на своего нанимателя.

Своевременное и полное перечисление всех налогов и страховых сборов из зарплат наемных лиц – обязанность работодателя как налогового агента.

И хотя относить эти платежи к категории «налоги на бизнес» не совсем корректно, ответственность за нарушения в этой сфере ложится именно на руководство предприятия.

В Чехии ежегодно устанавливается размер минимальной зарплаты для наемного персонала (с 2021 года – 12 200 крон). Исходя из этого исчисляется и страховой платеж на медицинское страхование.Подоходный налог и сборы на недвижимость в Чехии в 2021 году

Если среднемесячный доход работающего по какой-то причине меньше этого показателя, то недостающую сумму на медстрахование работник должен заплатить из собственных средств: в 2021 году общий платеж должен быть не менее 1647 крон.

При этом работодатель в любом случае заплатит по ставке 9% от фактической зарплаты работника. Таким образом государство пытается вывести из тени «серые» зарплаты.

Остальные налоги и сборы начисляются с фактической величины дохода.

Интуитивно понятный калькулятор для расчета «чистой» зарплаты есть на сайте.

Основные виды налогов для юридических лиц

Различие между налогообложением физлиц-предпринимателей и организаций состоит в том, что первые уплачивают подоходный налог с чистого годового заработка (15% + дополнительно 7%), а вторые – налог на прибыль по более высокой ставке (19%).

В остальном перечень фискальных платежей для юридических лиц одинаков и зависит от вида деятельности фирмы:

НаименованиеСтавкаПримечание
НДС Daň z přidané hodnoty (DPH) 21% (пониженные — 15% и 10%)
Акцизы (налог на потребление) Spotřební daň На каждый вид и единицу товара утверждается фиксированная ставка (с учетом требований ЕС) Облагаются изделия из спирта, вина, пиво, табак, ГСМ
Дорожный сбор Daň silniční Зависит от объема двигателя для легкового авто и количества осей – для грузового Предприниматели платят за коммерческий транспорт или тот, который используется для бизнеса
Налог на прибыль организаций Daň z příjmu právnických osob 0.19 Для нерезидентов этот процент может вырасти до 35%

Акцизные платежи

Уплату налогов на потребление контролирует Таможенное управление Чехии. Кроме пива, подакцизными считаются спиртосодержащие продукты, вино, ГСМ, сигареты и табачные изделия. При этом размеры акцизов должны быть на уровне, установленном на территории Евросоюза.

Например, с 2021 года сигареты в Чехии подорожали на 3-4 кроны именно потому, что нормативы ЕС предусматривают минимальный акциз в размере 90 евро на 1000 сигарет. Благодаря этому государственная казна всего за год пополнилась только от продажи табака на 3,3 млрд крон.

Пивоварение – визитная карточка Чехии, и размер поступлений от уплаты акцизов на пиво весьма существен. 90% всего производства хмельного напитка сосредоточено в руках крупных компаний (Plzeňský Prazdroj, Staropramen, Heineken ČR, Budějovicky Budvar и других), которые производят намного больше, чем 2 млн литров продукции в год.

Именно они уплачивают полную ставку акциза в размере 32 кроны на 1 градус Плато на гектолитр. Средние и мелкие пивоварни пользуются скидками, а домашние изготовители (не более 200 литров в год) вообще не платят налог, но при условии, что никому не продают свое пиво.

Налоги на содержание и перепродажу имущества

  • Владение недвижимостью в Чехии не приносит больших расходов для ее собственника, начиная с момента продажи, когда продавец должен заплатить в бюджет всего 4% налога (Daň z převodu nemovitostí) от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.
  • При этом следует иметь в виду, что в случае, если фактическая цена помещения отличается от оценки эксперта, то налогом облагается большая сумма.Подоходный налог и сборы на недвижимость в Чехии в 2021 году
  • От уплаты данного налога освобождаются:
  • бывший владелец, если он купил данный объект более 5 лет назад;
  • продавец, который был прописан по указанному адресу более 2 лет;
  • собственник, если он продает единственное жилье и использует вырученные деньги для улучшения своих условий проживания.

Дополнительно нужно будет оплатить услуги агентства недвижимости, бухгалтера, который занимался оформлением документов, и нотариуса, а также сбор за регистрацию прав нового собственника в Кадастровом департаменте.

Если уплата налога на переход прав собственности – обязанность продавца, то покупатель сразу же становится плательщиком ежегодного налога на недвижимость (дома, квартиры, участки и прочее) – Daň z nemovitostí.

Его размер зависит от места расположения объекта, этажности и типа помещений и утверждается для каждого населенного пункта отдельно.

Разбираться в тонкостях применения понижающих и повышающих коэффициентов обычному человеку не нужно – налоговые инспекторы сами рассчитают сумму налогового обязательства и вышлют квитанции по почте. Для тех, кто хочет сверить цифры, есть онлайн-калькулятор на сайте.

Правила уплаты НДС в Чехии

Налог на добавленную стоимость (сокращенно DPH) взимается с торговой наценки на каждом этапе – от производства до продажи конечному потребителю. В стране действует сразу три ставки данного вида налога:

  • 21% – базовая;
  • 15% – на газ, тепло, воду, электричество, услуги по ремонту медоборудования, клинингу, уход за больными и детьми и прочее;
  • 10% – на детское питание, лекарства для человека и животных, нерекламные печатные издания.

Регистрации в качестве плательщика подлежат все фирмы и частные лица-предприниматели, годовой оборот которых превысил миллион чешских крон.

Налоговые льготы и вычеты

Желание привлечь иностранных инвесторов Чехия демонстрирует путем создания комфортных условий для вложения денег. В частности, в стране действуют специальные таможенные зоны и налоговые режимы, а для новых налогоплательщиков действует пятилетняя отсрочка по уплате налога на прибыль.Подоходный налог и сборы на недвижимость в Чехии в 2021 году

Не забывает государство и о работающих гражданах. Льготы по уплате подоходного (в виде вычета) налога предоставляют:

  • на самого наемного работника – 2070 крон в месяц;
  • на каждого несовершеннолетнего ребенка – 1117 крон на первого ребенка, 1417 крон – на двоих и 1717 крон в месяц – на троих и более,
  • для студентов – 335 крон в месяц;
  • тем, кто выплачивает ипотеку за единственное жилье – в виде возврата процентов.

В 2021 году вступили в силу изменения к налоговому законодательству, которые стали неприятным сюрпризом для иностранцев (не граждан ЕС), которые лишились льгот, касающихся:

  • вычета на неработающего супруга;
  • скидок на несовершеннолетнего близкого родственника;
  • льготы по уменьшению обязательств по НДФЛ при наличии ипотечного кредита.

Варианты уплаты налогов в Чехии

Налоговая служба Чехии (Finanční úřad) активно воплощает в жизнь идею внедрения всеобщей электронной отчетности. Так, например, обладатель цифровой подписи и учетной записи в налоговом департаменте обязан подавать декларации с использованием телекоммуникационных сетей.

Читайте также:  Бесплатная юридическая консультация по миграционным вопросам в 2021 году

Отдельно стоит сказать о том, как должны платить налоги иностранные граждане, работающие в Чехии.

Наемные работники могут полностью положиться на своего нанимателя, поскольку обязанность отчитываться за удержание налогов и перечисление их в бюджет возлагается на работодателя.

Самозанятым лицам и инвесторам стоит предварительно изучить список стран, заключивших соглашение об избежании двойного налогообложения с Чехией. В этом смысле гражданам России беспокоиться не стоит, поскольку подобная конвенция подписана между этими двумя странами еще в 1995 году.

Насколько целесообразно приобретение статуса налогового резидента в Чехии

Чешскому правительству удается находить баланс между обеспечением социальных нужд общества и сохранением либеральной налоговой системы. Количество налогов и их ставки радуют не только обладателей чешского паспорта, но и иностранцев, которые намерены вести свой бизнес в Чехии или переехать сюда на ПМЖ.

В случае поступления основных финансовых доходов из чешских источников иностранному бизнесмену стоит задуматься над получением статуса налогового резидента в Чехии.

Бизнес и франчайзинг в Чехии. Особенности рынка: Видео

Недвижимость Чехии 2020–2021: семь главных трендов

Чехия одной из первых в Европе закрыла границы и установила локдаун. Шок от карантина был коротким – уже в мае ограничения ослабли, а спрос на жильё восстановился. И всё же год оказался непростым: одни сектора рухнули, другие взлетели, не обошлось и без приятных налоговых новостей… Читайте обзор главных трендов недвижимости Чехии, чтобы знать, на что рассчитывать в 2021 году.

Подоходный налог и сборы на недвижимость в Чехии в 2021 году

В начале карантина многие аналитики переживали, что рынок недвижимости замрёт на долгие месяцы – из-за запретов на перемещения и непонятных экономических перспектив сделки просто не будут проводиться. Опасения оказались напрасными. Уже в мае покупатели активизировались.

Даже полный переход в диджитал не понадобился. На рынке аренды онлайн-просмотры прижились, а вот покупатели по-прежнему предпочитали приезжать лично, соблюдая защитные меры.

Впрочем, инфраструктура для дистанционных продаж в Чехии создана.

Все процессы – выбор, покупку, оплату, регистрацию собственности, сдачу в аренду и получение дохода – можно провести без личного присутствия покупателя, чем и пользовались в 2020 году иностранцы.

Продавцы и покупатели, риелторы и юристы, нотариусы и банки за пару месяцев приспособились к новым реалиям. Сложнее пришлось застройщикам. 

Сергей Веселин

Vessan Holding

Сильнее всего карантин повлиял на ситуацию в сфере строительства. На стройках много работников из Украины, они были вынуждены выехать из Чехии. Соответственно, некоторые площадки сдвинули сроки сдачи объектов. Запуск новых проектов также замедлился.

Здесь и без карантина строительные разрешения выдавали медленно. А в 2020 году госорганы работали с ограничениями, в результате справку, которую традиционно готовили за 30 дней, получали четыре-пять месяцев.

Всё это привело к усугублению дефицита новостроек в Праге.

2. Принимают новый строительный закон

Дефицит жилья в Праге формировался годами. Ключевая причина – сложный и длительный процесс получения разрешений на строительство, который мешает девелоперам нарастить объёмы. От момента покупки участка до старта проекта здесь проходит более пяти лет – это не исключение, а норма.

В 2020 году власти наконец решили разобраться с проблемой. 24 августа правительство одобрило новый закон о строительной деятельности. Среди ключевых пунктов – рассмотрение строительных документов одним управлением, фиксированные сроки, меры против бездействия чиновников и принцип апелляции, по которому вышестоящий орган не сможет больше возвращать дело на пересмотр.

Ожидается, что закон вступит в силу весной 2021 года, но отдельные пункты начнут работать с 2023 года.

Ростислав Петченко

Gartal

В Чехии сложилась уникальная ситуация. С одной стороны, это одна из наиболее развитых стран региона с высоким объёмом ВВП на человека. С другой, в рейтинге Doing Business мы находимся на 150-х местах в мире по скорости выдачи строительных разрешений – на уровне африканских государств.

  Проблема объективно есть. В сфере строительства сильная бюрократия, много участников концессии, большие права у соседей и общественных организаций, которые могут затягивать получение разрешений, и в целом процедура непрозрачная.

Сроки не соблюдаются: в законе прописано – месяц, на практике – три.

Поэтому принятие (пусть на данный момент только в первом чтении) нового строительного закона – большой шаг вперёд. Полноценно он заработает с середины 2023 года. Ещё несколько лет мы будем жить в текущих условиях. Зато потом это должно привести к увеличению объёмов строительства и, возможно, стабилизации цен.

3. Отменили налог на покупку недвижимости

Приятная новость для будущих собственников домов и квартир в Чехии – в 2020 году здесь отменили налог на покупку недвижимости. Ранее покупатель должен был заплатить государству 4% от стоимости имущества, сейчас на этом можно сэкономить.

Изменения коснулись только вторичного рынка, так как новостройки этим налогом не облагаются. В стоимость нового жилья уже включён НДС, за выплату которого отвечает застройщик, то есть покупателю ничего сверх цены перечислять не требуется.

Закон будет иметь обратную силу и распространяться на сделки, заключённые с 1 декабря 2019 года. Если по совершённым покупкам налог уже был выплачен – средства вернут.

Ростислав Петченко

Gartal

Это не «антиковидная» мера – отмену налога на покупку недвижимости обсуждали давно, просто пандемия ускорила принятие решения. Власти таким образом хотели поддержать покупателей вторички, а также рассчитывали, что это приведёт к замедлению роста цен на недвижимость.

Сергей Веселин

Vessan Holding

Параллельно с отменой налога на покупку недвижимости был увеличен срок владения имуществом, по истечении которого объект можно продать без подоходного налога (15% с разницы между ценой покупки и продажи). Было пять, стало – десять лет. Таким образом установили баланс: отменили выплату 4% при сделке, но увеличили срок удержания недвижимости. 

4. Ставки по ипотеке поползли вниз

Ипотека – главный драйвер рынка недвижимости Чехии. В 2017–2019 годах банки стремились ужесточить условия выдачи кредитов, чтобы сдержать рост цен на жильё. Повышали ставки и размер первого взноса, выдвигали больше требований к заёмщикам. Но в пандемию от этой практики отказались – и спрос на ипотечные продукты сразу же вырос. 

Согласно данным Fincentrum Hypoindex, в ноябре средняя ставка по ипотеке в Чехии достигла минимума с марта 2017 года – 1,98%. Общая сумма кредитов, выданных за месяц, составила €1 млрд – максимальный показатель за четыре года. 

Сергей Веселин

Vessan Holding

В 2020 году ставки по ипотеке заметно снизились. Сегодня заёмщики с ВНЖ или гражданством могут рассчитывать на ставку от 1,59%. Снизился и первый взнос: раньше требовали от 20% собственных средств, сейчас – 10%. В результате маховик стал раскручиваться – цены продолжили расти. 

Ростислав Петченко

Gartal

Иностранцам без ВНЖ, ПМЖ и подтверждённых доходов в Чехии сложно получить ипотеку на тех же условиях, которые предлагают местным. Часто банки даже не рассматривают заявления нерезидентов. Выходом может стать альтернативное финансирование – лизинг. Но и там ставки будут выше, а первый взнос – от 20%. 

5. Цены на жильё продолжают расти

Всё вышеперечисленное объясняет, почему пандемия не повлияла на стоимость недвижимости в Чехии – цены продолжили расти. По данным Hypoteční banka, во втором квартале 2020 года квартиры подорожали на 7,3%, дома – на 6,5%. А с 2007 года цены на жильё в Чехии выросли на 70%.

Ростислав Петченко

Gartal

Пять – семь лет назад квартиры в Праге были доступны для жителей, но ситуация изменилась. В прошлом году средняя стоимость непроданной квартиры в новостройке составляла 7,5 млн крон (около €285 тыс.), сейчас – 8,6 млн (€327 тыс.).

Все дешёвые варианты мгновенно разбирают, остаются дорогие. Не очень хорошо, когда динамика цен на квартиры превышает рост зарплат. Но пока рыночные механизмы работают так, как должны, и сигнализируют о том, что спрос превышает предложение.

А значит, и цены продолжат расти. 

6. Сектор посуточной аренды рухнул

Прага – туристический город. И многие собственники недвижимости годами извлекали из этого выгоду, сдавая квартиры посуточно. В 2020-м этому сектору рынка пришлось сложнее всего. По статистике, турпоток в Прагу рухнул на 94%. 

Татьяна Лубова

Lekvi Group

Из-за отсутствия туристов владельцы инвестиционной недвижимости, которые зарабатывали на Airbnb, перешли в долгосрочную аренду. Перепрофилировать объект, кстати, не так уж просто. Часто собственники делили квартиры на несколько крохотных студий, а постоянно жить в 20 кв. м люди не хотят.

Поэтому объект, предназначенный для Airbnb, сложно сдавать на долгий срок, несмотря на очень низкую для Праги оплату. В 2020 году рынок наводнили арендные квартиры, в результате ставки упали на 20–30% в зависимости от района. Я давно здесь проживаю и таких низких цен на аренду, как сейчас, не помню.

Наверное, это продолжится в 2021 году – пока не восстановится туристический поток. 

7. Приоритеты покупателей изменились

Логичным следствием коллапса туристической отрасли стало снижение запросов на покупку квартир для посуточной сдачи в аренду. Впрочем, это не значит, что инвесторы исчезли с рынка Чехии. Благодаря низким ставкам по кредитам и постоянно растущим ценам на жильё многие стараются сохранить сбережения в недвижимости, рассчитывая на доход от долгосрочной аренды и капитализации имущества. 

Читайте также:  Нужен ли загранпаспорт для поездки на украину из россии в 2021 году

Ростислав Петченко

Gartal

В Праге покупательная способность населения будет тормозить рост цен – вряд ли мы увидим повышение на 10–15% за год, как было раньше. Стоит ожидать роста на уровне 4–5% год.

Кроме Праги можно обратить внимание на Брно и Плзень, Градец-Кралове и Пардубице – за границей эти регионы мало знают, но там много рабочих мест, а значит, и сильный спрос на жильё.

  В сфере коммерческой недвижимости сейчас особенно интересны складские помещения и ретейл-парки (основные арендаторы которых – магазины с товарами первой необходимости). Спрос инвесторов смещается в сторону объектов, которые не закрывались на карантин.

Два года назад в это бы никто не поверил, но в 2020-м склады стали более рентабельны, чем офисы. Из-за развития дистанционной торговли складская недвижимость будет востребована во всём мире, а Чехия выигрывает за счёт расположения в центре Европы и близости к Германии. 

Татьяна Лубова

Lekvi Group

Весной казалось, что рынок провалится, клиенты не будут покупать, – это всё не сбылось. Как только стало понятно, что цены уже не снизятся, у людей появился страх, что банки разорятся, или что курс чешской кроны к евро упадёт, или, наоборот, евро начнёт падать. Поэтому многие решили вложить сбережения в недвижимость, которая более стабильна.

По-прежнему востребованы квартиры в Праге. Но в этом году из-за отсутствия возможности куда-то выехать чехи стали массово арендовать дома на лето. И после этого опыта захотели продолжить проживать в частном доме. Вырос спрос на коттеджи в окрестностях Праги, а также земли под застройку.

Многие выбирают участок, заказывают проект и строят дом – выходит дешевле, чем покупка готового.

Условия цитирования материалов Prian.ru

Налоги 2021

В Чехии налоги делятся на две основные категории:

  • Прямые налоги (ru.wikipedia.org), которые плательщик платит из собственных средств. Примером может служить налог на дарение или подоходный налог.
  • Косвенные налоги (ru.wikipedia.org)устанавливаются в виде надбавки к цене или тарифу и оплачиваются кассовым посредником. Пример этих налогов — НДС или акциз, который оплачивается, например, супермаркетом, в котором Вы покупаете товары.

Прямые налоги

Прямые налоги включают:

  • налог на доход юридических лиц — 19%,
  • налог на доход физических лиц (подоходный налог) — 15%,
  • налог на недвижимое имущество,
  • налог на приобретение недвижимости (отменен 26.9.2020),
  • налог на дарение (отменен 2014),
  • налог на наследство (отменен 2014),
  • дорожный налог.

Налог на доход для юридических лиц, государственных организаций, общественных объединений или фондов (паевых, трастовых и т. д.) — 19%.

Юридическое лицо должно зарегистрироваться к данному виду налога в налоговой инспекции согласно юридического адреса.

Декларацию по налогу на доход юридическое лицо обязано подать в течение 3-х месяцев после окончания налогового периода (до 31 марта следующего года).

Ставка на доход физических лиц (подоходный налог) — 15%.

Подоходным налогом облагается доход физических лиц, которые имеют постоянное место жительства в Чешской Республике или пребывают в стране не менее 183 дней в календарном году.

Налогообложению подлежат доходы от трудоустройства, бизнеса, аренды, основных средств и других доходов, которые описаны в разделе 10 Закона о налогах.

Налог на заработную плату.

При использовании наемной рабочей силы предприятию необходимо платить страховые, социальные сборы и подоходный налог, которые удерживаются из заработной платы работника, а также отчисления из фонда заработной платы за счет работодателя. Суммарный расход на налоги и сборы по заработной плате (работник + работодатель) выглядит следующим образом:

  • Минимальная заработная плата на 2021 год — 15200 крон
  • 13,5% — медицинское страхование;
  • 32% — социальный и пенсионный фонды;
  • 15% — подоходный налог.
  • Итого минимально 60.5%.

Калькулятор для рассчета налогов с заработной платы 2021 – https://balans.cz/calczp.html

Налог на недвижимое имущество (до 2014 года — налог на недвижимость) платит каждый владелец земли или зданий. Помимо владельцев налог также платят владельцы пашни, хмеля, виноградников, садов, фруктовых садов, участков под застройку, лесных хозяйств и прудов с интенсивным рыбоводством.

Налог на недвижимое имущество платится один раз в год — до 31 мая за текущий год. Сумма налога определяется квадратными метрами недвижимости, а затем ставками и коэффициентами, установленными государством для отдельных видов недвижимости.

Например, налог на квартиру в Праге 1 площадью 80 м2 составит примерно 1000 крон в год, семейный дом 250 м2 с участком 15 соток, находящийся в 10 км от Праги облагается ежегодным налогом в размере 3000 крон.

Дорожный налог распространяется на автомобили и другие транспортные средства, зарегистрированные в Чешской Республике, и используемые в коммерческих целях. Исключением являются автомобили на природном газе, электромобили, пожарные машины, военные автомобили или автомобили категории L (у которых менее четырех колес). Размер налога зависит от типа автомобиля.

Ставка налога зависит: для легковых автомобилей от объема двигателя, для грузовых автомобилей — от полной массы транспортного средства и количества осей. Минимальный налог для легковых автомобилей (с объемом двигателя до 800 cm3) 1200 Kč, максимальный (с объемом двигателя свыше 3000 cm3) 4200 Kč. Обычно сумма налога разбивается на 4 части и платится авансовыми платежами 4 раза в год.

Косвенные налоги

Косвенные налоги включают:

  • НДС — базовая ставка 21%, первая сниженная ставка – 15%, вторая сниженная ставка — 10%,
  • акцизный сбор,
  • экологический налог.

Примечание: налоги, выделенные жирным шрифтом, называются выборочными. Это означает, что они относятся только к некоторым видам товаров.

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это общий налог, который платит конечный потребитель при покупке всех товаров и услуг, подпадающих под этот налог.

Для расчета ставки налога важно место приобретения — при определенных условиях НДС может применяется к товарам, приобретенным в другом государстве-члене ЕС (подробности в разделах 1 и 2 закона о НДС).

Плательщиком становится юридическое лицо или предприниматель с юридическим адресом в Чешской Республике, чей оборот за предыдущие двенадцать календарных месяцев превысил 1 миллион чешских крон.

  • 21% — базовая ставка,
  • 15% — продажа продуктов питания, услуги по предоставлению проживания, кейтеринг, подача напитков, услуги фитнес-центра и тренажерных залов
  • 10% — уход за детьми, стариками, больными и инвалидами, услуги общественного питания, уборка в домах, ремонт обуви, кожгалантереи, одежды, ремонт велосипедов, парикмахерские и косметические услуги, прокат и продажа печатных, электронных и аудиокниг.

Примечание: на практике это означает, что обязанность регистрации плательщиком НДС может возникнуть и после месяца работы, если оборот в этом периоде превысит один миллион крон.

Акцизный налог (регулируется законом č. 353/2003 Sb. Zákon o spotřebních daních.) регулирует цены рынка товаров наносящих вред здоровью. Сюда включены следующие категории:

  • минеральное топливо (бензин, дизельное топливо),
  • табак и табачные изделия,
  • алкоголь,
  • пиво
  • вино.

Целью экологических налогов является снижение спроса на продукты и товары, негативно влияющие на окружающую среду. Экологический налог обычно применяется к:

  • твердое топливо,
  • электричество,
  • натуральный газ,
  • другим видам топлива,
  • при первой регистрации легковых и других четырехколесных автомобилей.

На практике это означает, что компании платят налог за загрязнение воздуха, использование грунтовых вод, утилизацию отходов и автомобилей после аварий или отслуживших свой срок, добычу полезных ископаемых.

Vladislav Dajbov ing.

2 декабря 2020

Налоги в Чехии в 2021 году: когда и как платить?

Министерство финансов Чехии перенесло крайний срок подачи деклараций по налогу на недвижимость и дорожному налогу. А как насчет других налоговых обязательств в этом году?

Представляем вам сводку наиболее важных данных и информации, связанных с налогами в 2021 году. Полный список всех налоговых обязательств, включая дни, в которые они должны быть выполнены, доступен на веб-сайте финансового управления .

Февраль

В начале февраля предприниматели должны были подавать декларации по дорожному налогу и налогу на недвижимость. Однако Минфин решил отложить обе эти декларации на 2 месяца.

Дата 15 февраля важна для сотрудников. К этому дню они должны подписать заявление с работодателем о ежегодном урегулировании налоговых авансов и налоговых льгот за налоговый период 2020 г. К этому же дню также необходимо предоставить все материалы для примененных налоговых льгот и льгот.

Предприниматели, которые подписались на новый фиксированный налог, должны уплатить взносы за январь и февраль не позднее 22-го февраля. В последующие месяцы налог оплачивается регулярно не позднее 22-го числа месяца.

Важные даты в феврале

15 февраля

  • Подоходный налог.
  • Сделать декларацию налогоплательщика НДФЛ от зависимой деятельности за налоговый период 2021 г. и подать заявление на ежегодное урегулирование налоговых авансов и налоговых льгот за налоговый период 2020 г.
  • Подача заявления на годовой расчет налоговому администратору

22 февраля

  • Налог на прибыль
  • Срок погашения фиксированного аванса за январь и февраль 2021 г.
Читайте также:  Цена на бензин в словении в 2021 году: стоимость 1 литра топлива

Март

  • В третьем месяце года большинство предпринимателей должны приступить к заполнению налоговых деклараций, которые могут быть поданы до 1 апреля.
  • Налогоплательщики, уплатившие подоходный налог на сумму более 150 000 чешских крон в 2020 году, должны внести первый из четырех авансовых платежей в размере 25 процентов от последнего подоходного налога, уплаченного в середине марта.
  • Предприниматели в режиме фиксированного налога впервые платят отдельную ежемесячную сумму, в последующие месяцы они делают то же самое.
  • Важные даты в марте
  • 1 марта
  • Налог на прибыль
  • Подача декларации о доходах от зависимой деятельности за налоговый период 2020

15 марта

  • Подоходный налог.
  • Ежеквартальный налоговый аванс

22 марта

  • Подоходный налог.
  • Электронная подача отчета о прибылях и убытках от зависимой деятельности за налоговый период 2020 года
  • Срок погашения фиксированного аванса на март 2021 г.

Апрель

Первый день апреля важен для подачи нескольких налоговых деклараций. Налог на недвижимость и дорожный налог можно подавать не позднее этой даты.

Предприниматели также должны подать налоговую декларацию в тот же день, если они заполняют ее без налогового консультанта. Если вы воспользуетесь помощью консультанта, вы должны сообщить об этом в налоговую инспекцию в тот же день. После этого срок подачи заявок будет перенесен на 3 месяца.

К 8 апреля самозанятые лица (OSVČ), которые не обязаны подавать налоговую декларацию, должны представить обзор доходов и расходов. Если налоговая декларация обрабатывается налоговым консультантом, самозанятый должен доказать этот факт медицинской страховой компании до 30 апреля 2021 года. При этом подача отчета самозанятого будет отложена до 2 августа.

Важные даты в апреле

1 апреля

  • Подоходный налог
  • Подача справки о взимании налога за вычетом по специальной налоговой ставке за налоговый период 2020 года
  • Подача налоговой декларации и уплата налога за 2020 год, если у налогоплательщика нет обязательной проверки и декларация обрабатывается и подается самим

15 апреля

  • Дорожный налог
  • Налоговый аванс за 1 квартал 2021 года

Май

К 3 мая самозанятые лица (OSVČ), которые подают налоговые декларации без налогового консультанта, должны предоставить справку для страховой компании. Этот же день также считается стандартным крайним сроком для подачи отчета в управление социального обеспечения.

Также первый рабочий день мая — крайний срок для тех, кто подает налоговую декларацию в электронном виде.

Платить налог на недвижимость необходимо до 31 мая, если его сумма не превышает 5 тысяч крон. В таком случае вы заплатите только за первую половину и вторую половину осенью.

Важные даты в мае

3 мая, понедельник

  • Подоходный налог
  • Подача налоговой декларации и уплата налога за 2020 год, если налоговая декларация не была подана в течение базового периода в соответствии с разделом 136 (1) Налогового кодекса, и подача налоговой декларации будет производиться в электронном виде.

31 мая

  • Налог на недвижимость
  • Срок уплаты всего налога (налогоплательщики с суммой налога до 5000 чешских крон включительно)
  • Срок уплаты первого налогового платежа (налогоплательщики с налогом выше 5000 чешских крон, за исключением налогоплательщиков, занимающихся сельскохозяйственным производством и рыбоводством)

Июнь

  1. Если самозанятый (OSVČ) подает налоговую декларацию в электронном виде после 1 апреля, крайний срок подачи отчета в OSSZ переносится на 1 июня 2021 года.

  2. В середине июня необходимо оплатить полугодовой или второй квартальный аванс по подоходному налогу.

  3. Важная дата в июне
  4. 15 июня
  • Налог на прибыль
  • Ежеквартальный или полугодовой аванс по налогу

Июль и август

  • Если вы выбрали услуги налогового консультанта для заполнения налоговой декларации, вы должны предоставить отчёт не позднее 1 июля.
  • Если вы это сделаете, необходимо подать отчеты в медицинскую страховую компанию и управление социального обеспечения не позднее 2 августа.
  • Важные даты в июле и августе
  • 1 июля
  • Подоходный налог
  • Подача налоговой декларации и уплата налога за 2020 год, если налогоплательщик проходит обязательную проверку или декларация обрабатывается и подается ему налоговым консультантом.

15 июля

  • Дорожный налог
  • Налоговый аванс за 2 квартал 2021 года

С сентября по декабрь

В целом, во второй половине года налогоплательщиков ждет меньше налоговых обязательств. Это было иначе, например, в прошлом году, когда Минфин несколько раз переносил крайний срок подачи налоговых деклараций из-за ситуации с коронавирусом.

Осенью требуется дополнительный квартальный аванс по налогу на прибыль или дорожному налогу. В декабре наступает очередь аванса по налогу на прибыль за последний квартал или за второе полугодие.

Важные даты на остальное время года

15 сентября

  • Подоходный налог.
  • Ежеквартальный налоговый аванс

15 октября

  • Дорожный налог
  • Налоговый аванс за 3 квартал 2021 года

15 декабря

  • Налог на прибыль
  • Ежеквартальный или полугодовой аванс по налогу

В течение года, конечно, необходимо (для предпринимателей, у которых есть такая обязанность) регулярно платить акциз и налог на добавленную стоимость. Как упоминалось в начале статьи, полный список налоговых обязательств доступен на сайте Финансовой администрации.

* * *

Если Вам понравилась наша публикация — ставьте лайк, подписывайтесь на нас, делитесь публикацией со знакомыми и друзьями в соцсетях. Спасибо, что читаете нас!

Более подробнее на нашем сайте: https://www.binio.ru/novosti-chehii/1733/02.02.2021/nalogi-v-chehii-v-2021-godu-kogda-i-kak-platit

Как декларировать недвижимость в Чехии в 2021 году

Каждый, кто приобрел недвижимость в 2020 году, обязан подать налоговую декларацию на недвижимость. Из-за пандемии Министерство финансов продлило срок подачи деклараций с 1 февраля до 1 апреля. Это исключение не применяется к недвижимости, которая находится в совместной собственности более чем одного человека. В этом случае последний день подачи деклараций — понедельник, 1 февраля.

Если недвижимость находится в совместной собственности и один из совладельцев хочет декларировать недвижимость в размере своей доли совместной собственности, он должен подать налоговую декларацию до 1 февраля 2021 года. Однако, если один из них будет подавать декларацию сразу за всех совладельцев, он сможет сделать это без штрафных санкций до 1 апреля 2021 года.

Каждый, кто приобрел квартиру, дом или даже земельный участок в прошлом году (покупка или подарок), обязан подать налоговую декларацию на недвижимость в налоговую инспекцию, на территории которой находится недвижимость. 

Декларацию должен подавать и тот, кто давно владеет недвижимостью, но внес в нее изменения, которые влияют на расчет налога. Например, если владельцы продали часть земли или снесли сарай, они обязаны это задекларировать. 

Если вы продали или пожертвовали свою собственность в прошлом году, также сообщите об этом в налоговую инспекцию. 

Как заполнить налоговую декларацию

Налоговая форма состоит из четырех страниц на синем фоне. Все данные, которые вам нужно указать, вы можете получить из кадастра недвижимости (например, тип земли, площадь и т.д.).

На первой странице необходимо оставить основную информацию о себе: налогоплательщик (имя, адрес, дата рождения и т. д.) и соответствующий территориальный орган налоговой инспекции.

Вторая страница используется для заполнения данных по земельному налогу. На третьей странице вы предоставите конкретные данные для налога на здания и объекты, в частности, о площади и соответствующих коэффициентах, которые используются для расчета налога. У каждого муниципалитета они свои, вы можете найти их на портале налоговой администрации.

На четвертой странице налоговой декларации рассчитывается возникшее налоговое обязательство, вы указываете дату и подписываете налоговую декларацию. 

Налог на недвижимость должен быть оплачен 31 мая 2021 года. Налоговая служба попросит вас оплатить соответствующую сумму с помощью платежного поручения. Если вы у вас есть «ящик данных физического лица» (datová schránka fyzické osoby), информация о налоговых обязательствах отправляется вам налоговым администратором прямо туда.

Уже несколько лет налог можно платить с помощью SIPO — чешская почта собирает платежи с физических лиц в пользу юридических. Нужно заполнить соответствующую форму для этой опции и доставить ее в налоговую инспекцию.

Если годовой налог на недвижимость не превышает суммы в пять тысяч крон, он уплачивается сразу. Если сумма больше, ее можно разделить на две части. Первый взнос должен быть оплачен до конца мая, а второй — до конца ноября.

В прошлом году многие новые владельцы недвижимости были довольны отменой налога на приобретение недвижимости, который платил покупатель в размере 4% от цены собственности.

Налог был отменен с обратной силой для тех случаев, когда внесение права в кадастр недвижимости было произведено в декабре 2019 года и позже.

Налог на приобретение недвижимости больше не применяется к тем случаям, которые будут поданы на внесение в кадастр недвижимости 26 сентября 2020 года или позже, а также к случаям, когда срок подачи налоговой декларации истек 31 марта.  

Еще одно изменение, произошедшее в прошлом году, это корректировка лимита вычета процентов по ипотеке и кредитам от строительных обществ из налоговой базы.

Нынешнюю сумму в 300 тысяч крон по-прежнему смогут вычесть те, кто до конца прошлого года оформил кредит на собственное жилье. Общая экономия налогов для них составляет максимум 45 тысяч крон в год.

Если сделать это после 1 января 2021 года, то из налоговой базы можно вычесть уплаченные проценты в размере до 150 000 чешских крон. Это экономит на налогах максимум 22 500 чешских крон в год.

Источник: novinky.cz

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *