Как открыть или купить фирму в германии в 2021 году

Последние годы весь мир находится, словно в лихорадке от финансовых потрясений, наплыва иммигрантов в европейские страны, санкционной политики, обвалом цены на нефть, падением национальной валюты, террористических актов.

Весь мир взбудоражила коронавирусная пандемия. Германия, в отличие от определенной части европейских стран, остаётся относительно спокойной, и выделила более 1,2 триллиона евро на поддержание экономики и борьба с коронавирусом.

Она с достоинством выходит из кризисной ситуации. Поэтому сейчас самое время для регистрации фирмы в Германии. Она поможет вам закрепиться на европейском рынке, минимизировать затраты, на экспортно-импортные операции и иммигрировать страну Евросоюза.

В статье мы расскажем, сколько будет стоить учреждение немецкого бизнеса для наших соотечественников. 

Ожидается, что и в 2021 году бюджет страны будет абсолютно сбалансированным, страна не будет нуждаться в посторонней поддержке, будут наращиваться темпы производства, создаваться новые рабочие места, уровень жизни останется все таким же высоким, а ВВП продолжит расти.

Регистрация фирмы в Германии — преимущества юрисдикции в 2020 году

Если Вы еще не решили, стоит или не стоит начинать предпринимательскую деятельность в Германии, тогда мы приведем весомые аргументы, которые, надеемся, повлияют на принятие этого решения.

Тем, кто желает зарегистрировать фирму в Германии, и заниматься бизнесом непосредственно в ФРГ, следует знать, что предпринимателю вне зависимости от его национальности, можно рассчитывать на государственную или региональную помощь.

Наиболее часто деньги выделяются на модернизацию предприятий, внедрение эко-проектов и нанотехнологий. Без внимания не остаются и предприниматели, развивающие экономически слабые регионы. При принятии решения о выделении средств из госбюджета, чиновники внимательно рассматривают каждое обращение за помощью.

На финансирование не влияют ни связи предпринимателя, ни его авторитет, как это часто происходит в постсоветских странах.

Другим важным положительным моментом является практически полное отсутствие коррупции в Германии. Регистрируя фирму в этой стране, можно быть уверенным, что вновь созданное Вами детище не будут «опекать» сомнительные лица, не будет изнурительных бесконечных проверок со стороны различных контролирующих органов и структур. В Германии все подчиняются закону, и закон один для всех.

Зарегистрировав фирму в Германии, совсем не обязательно заниматься производством в ФРГ. Делать это можно где угодно, но вот налоги оплачиваться должны в полном объеме и вовремя в немецкую казну.

Налоги в Германии 2020

Налоговая система часто становится камнем преткновения для начинающих иностранных предпринимателей. Многих пугает количество налогов и их размер – от 45 % до 70 % прибыли бизнесмена уходит на налоги.

Но если рассматривать 2019 год, размер иностранных инвестиций составил 18 % ВВП Германии. Эти показатели значительно выше, чем у Франции (17%), которая до недавних пор занимала лидирующую позицию, и США (16%).

Стабильная экономическая ситуация Германии позитивно влияет на решения иностранных инвесторов вкладывать деньги в индустриальный комплекс страны. Выгодное расположение Германии в Европе и лучшая в Европейском союзе инфраструктура оказывает позитивное влияние на бизнес.

Более того, почти половина всего бизнеса Германии находится в руках иностранцев. Так если получилось у них, почему не получится у Вас?

Банки Германии

Немаловажную роль в развитии бизнеса играет банковская система Германии – титан, поддерживающий стабильную жизнедеятельность немецкого государства. Банки активно поддерживают развитие бизнеса на федеральных землях, гарантируя полную конфиденциальность и надежность вкладов.

Ипотечные и потребительские кредиты становятся еще более привлекательными для заемщиков. Так, например, клиенты банка, имеющие безупречную кредитную репутацию могут рассчитывать на кредит под 1,1 % годовых. Более 90% всех иностранных инвестиций ФРГ составляют вклады предпринимателей.

Неудивительно, что сегодня многие деловые люди хотят не только иметь счет в немецком банке, но и активно сотрудничать с банковскими учреждениями.

Немецкий рынок

Внутренний спрос на потребление товаров немецкого производства значительно выше, чем на продукцию из других стран. Высокая покупательская способность не только немцев, но и соседей Германии, таких как Бельгия, Франция, активно способствует развитию бизнеса.

Регистрируя фирму в Германии можно быть уверенным – своего покупателя Вы точно найдете, конечно, при условии, что качество товаров или услуг не будет уступать немецкому. Безусловно, надо быть готовым к высокой конкуренции.

В Германии много желающих найти свободную нишу и прочно закрепить свой бизнес и авторитет в бизнес-кругах. Стоит сказать, что начать своё дело в Германии значительно проще, чем в странах СНГ, так как угроза «быть поглощенным» крупными монополистами минимальна.

Все просто – более 80 % всего бизнеса – это малый и средний бизнес. Именно на них правительство делает ставку, и именно они являются главными наполнителями бюджета деньгами.

Отметим также, что Вы сможете открывать филиалы своей немецкой фирмы по всей территории Европейского Союза, возвращать НДС с товаров и предоставляемых услуг, Вам представится возможность перевезти свою семью в Германию и рассчитывать на получение постоянного места жительства.

Регистрация фирмы в Германии. Сколько это стоит?

Время перейти непосредственно к вопросу регистрации фирмы и её стоимости. Стоимость учреждения Бизнеса в ФРГ варьируется в зависимости от выбранной организационно-правовой формы. Ниже по ссылке вы можете ознакомиться с затратами по каждой из них. 

  • Регистрация акционерного общества в Германии
  • Регистрация GmbH & Co. KG в Германии
  • Регистрация Mini-GmbH в Германии
  • Регистрация общества с ограниченной ответственностью в Германии

Предполагаем, что вы находили цену ниже той, которую предлагает наша компания. Но гарантируют ли эти компании, что они справятся с поставленной задачей на сто процентов?

Мы гарантируем. Наша компания имеет многолетний опыт в решении самых разных вопросов, связанных с оффшорным бизнесом. Сотрудники Offshore Pro Group постоянно повышают свой профессиональный уровень, посещают международные экономические форумы и конференции, и шагают в ногу со временем.

Непосредственно во Франкфурте–на-Майне открыто юридическое представительство компании. Языковой барьер отсутствует, так как специалисты, наряду с немецким и английским, свободно владеют и русским языком.

Адвокатский гонорар за услуги, предоставленные нашей компанией, составляет от 2500 евро. Каждый случай уникален, клиенты заказывают разные услуги. Кому-то нужен переводчик, а кому-то бухгалтер или консультант по налогам. Размер стоимости наших услуг для каждого клиента будет разным.

Однако мы точно можем сообщить, какие будут расходы по другим статьям затрат при регистрации бизнеса в Германии:

  • Нотариальные услуги — 200-1000 евро. Размер комиссии нотариуса зависит от размера уставного капитала учреждаемой фирмы и количества её учредителей.
  • Внесение компании в Федеральный торговый реестр — размер пошлины около 200 евро.
  • Налоговый консультант — 300 евро.
  • Услуги частного бухгалтера для составления нулевого баланса — 300 евро.

Все цены указаны без налога на добавленную стоимость. В Германии его ставка составляет 19%.

Как открыть или купить фирму в Германии в 2021 году

Из каких этапов состоит регистрация фирмы в Германии?

Для сотрудничества с нами необходимо предпринять всего несколько шагов.

Первый – отправить заявку на электронный адрес фирмы – info@offshore-pro.info.

Второй – определиться с выбором организационно-правовой формы будущей компании, и отправить необходимые документы на будущих директоров, акционеров, учредителей. Полный перечень необходимых документов Вы можете получить у наших менеджеров.

Если у Вас в планах подключить к работе компании номиналов, прежде рекомендуем ознакомиться со статьей «Оффшорный моветон ХХI века или использование оффшорных номиналов для ухода от уплаты подоходного налога».

Третий – предоставить несколько наименований для планируемой фирмы. Это важно. Название компании, регистрируемой в Германии, должно быть уникальным.

Четвертый – краткое описание предполагаемой деятельности компании, её юридический адрес.

Пятый – решить вопрос с открытием банковского счета для компании, которую Вы планируете зарегистрировать в Германии. Дело в том, что многие банки не открывают счет без личного присутствия организатора бизнеса. Но есть надежные  частные банки, с безупречной репутацией, не требующие присутствия клиента.

При поддержке наших специалистов, можно открыть частный счет в Германии дистанционно в Varengold Bank AG, или корпоративный счет в Германии дистанционно в том же банке. Согласитесь, что это отличный вариант, когда нет желания или возможности тратить свое время на перелёты и проживание в ФРГ.

С личным присутствием, на зарегистрированную в Германии компанию, можно открыть счет в любом банке Германии.

  1. Подбор счетов Бесплатная консультация
  2. по подбору зарубежных счетов для предпринимате- лей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов
  3. с опытом 20+ лет.
  4. по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Также мы представляем алгоритм всех действий, которые должен пройти наш клиент для регистрации немецкой компании:

  1. Консультация с нашими специалистами.
  2. Составление плана действий и утверждения его с клиентом.
  3. Подготовка всех необходимых документов.
  4. Предоставление списка видов деятельности новой компании.
  5. Предоставление списка учредителей и размеров их долей в уставном капитале общества.
  6. Проверка на уникальность вариантов названия фирмы.
  7. Предоставление информации об юридическом адресе. Если у вас его нет, мы можем предложить аренду юридического адреса вместе с комнатой в бизнес-центре, в которой расположится рабочее место сотрудника.
  8. Составление учредительного договора.
  9. Посещение немецкого нотариуса, подписание учредительных документов, выдача сертификата о регистрации.
  10. Посещение немецкого банка.
  11. Предоставление доступа к корпоративному счету, внесение уставного капитала, получение выписки со счёта.
  12. Предоставление выписки со счета нотариусу, после чего он направляет документы в суд для дальнейшей регистрации.
  13. Внесение данных о фирме в торговый реестр.
  14. Подача заявки в ведомство по предпринимательской деятельности. 
  15. Подача заявки в ведомство по финансам. 
  16. Выдача налоговых номеров фирме.

Вот и все. Далее мы приступаем к работе. На проверку полученных документов, составление учредительного договора, регистрацию компании, открытие банковского счета, регистрацию в ведомстве по предпринимательской деятельности и налоговой инспекции, получение идентификационного номера плательщика НДС и налогового номера требуется время от 2 до 6 месяцев.

С самыми актуальными услугами, которые наша фирма предоставляет в оффшорах, мидшорах и оншорах можно ознакомиться здесь.

Подробная информация о регистрации фирмы в Германии во Франкфурте представлена по ссылке.

Если вы хотите получить подробную консультацию, обратитесь к нам по электронной почте: info@offshore-pro.info.

Если вас интересует европейская юрисдикция для открытия бизнеса в 2020 году, то лучше всего для этого подойдет Германия, которая лучше всех на континенте оказала борьбу с коронавирусной пандемией и экономическим кризисом.

Читайте также:  Средняя зарплата в Грузии в 2020-2021 годах

Страна уже восстанавливает работоспособность всех сфер экономики. Курс евро оказался устойчивым ко всем остальным мировым валют. Владение немецкой торговой маркой обеспечит надежную репутацию вашим товарам и услугам.

Регистрация фирмы в Германии автоматически позволит открывать филиалы на всей территории Евросоюза.

Регистрация фирмы в Германии — лучшей юрисдикции на европейском континенте, априори не может быть дешёвой. Процедура имеет множество подводных камней. Поэтому лучше и надёжнее обратиться к профессионалам, которые занимаются юридическим сопровождением таких процессов.

Мы предоставляем услуги “под ключ”. Их стоимость составляет от 2500 евро. Также клиент оплатит обязательные платежи:Нотариальные услуги — от 200 до 1000 евро в зависимости от размера капитала и количества учредителей.Государственная пошлина — 50 евро.

Услуги бухгалтера — 300 евро.

Услуги налогового консультанта — 300 евро.

Условно весь процесс регистрации фирмы в Германии можно разделить на несколько этапов, которые в свою очередь делятся ещё на разные подэтапы. Подготовительный этап включает в себя консультации специалистов с клиентом, сбор документации, составление Устава.

Далее следует этап регистрации фирмы у нотариуса и открытие корпоративного счета. Обычно эти две процедуры проходят в одни и те же дни. После внесения уставного капитала начинается этап ожидания внесения данных о компании в Торговый реестр.

На последнем этапе компанию регистрируют в ведомствах и ожидают налоговые номера.

Свой бизнес в Германии 2021: как открыть, доступные ниши, налоги, виза

Сегодня Германия привлекает не только возможностью найти достойную работу и высокий доход, но и динамически развивающейся экономикой, благоприятной средой для развития бизнеса, доступом к международному рынку. Страна наглядно демонстрирует свою заинтересованность в предпринимателях, инвесторах и людях свободных профессий.

Впрочем, это не мешает властям быть избирательными и предъявлять высокие требования даже к иностранцам, готовым вкладывать свои финансы в немецкую экономику. Если вы планируете открыть свой бизнес в Германии, то эта статья – для вас. Вы узнаете, какие существуют возможности, как получить визу для бизнеса, какие ниши рассмотреть и не только.

Сейчас, чтобы быть конкурентноспособными в современном мире, нужно уметь пользоваться возможностями для оптимизации бизнес-процессов. К примеру, иметь реквизиты не в одной, а в 10-и разных валютах. Оплачивать счета и отправлять зарплаты не через сложные банковские операции, а с помощью интуитивно понятных инструментов.

Именно таким помощником для вашего бизнеса может стать Wise. Банковский уровень безопасности, широкий функционал, реальный обменный курс без скрытых комиссий, разумные цены – это лишь некоторые из преимуществ, которые вы оцените.

То, чего вашему бизнесу не хватало.
Попробуйте Wise ????

Бизнес виза в Германию: как получить

Итак, ваша цель определена – открытие бизнеса в Германии. Если вы выходец из России, Украины и других стран бывшего союза, то первым шагом к цели станет получение вами немецкой визы для ведения бизнеса.

Чтобы претендовать на нее, ваши товары или услуги должны быть коммерчески привлекательны для немцев, пользоваться региональным спросом и ваша деятельность должна способствовать появлению новых рабочих мест. Кроме того, нужно иметь достаточно средств для финансирования бизнеса¹.

Вы сможете въехать в Германию по визе D, а затем трансформировать ее во временный вид на жительство по месту проживания.

Кстати, о всех способах иммигрировать в Германию вы можете узнать в статье Иммиграция в Германию 2021: как переехать и что важно иметь в виду?

Для подачи на национальную визу нужно собрать следующий пакет документов:

  • Загранпаспорт
  • Общегражданский паспорт
  • Биометрическая паспортная фотография
  • Заполненное заявление
  • Подтверждение финансовых средств для открытия бизнеса
  • Бизнес-план
  • Подтверждение наличия достаточного обеспечения себя в старости для тех, кому больше 45 лет
  • Биография
  • Свидетельство о знании немецкого языка
  • Медицинское страхование

Дополнительные требования² к этому типу виз находятся на сайте немецкого посольства в вашей стране³. Оформление визы может занять от нескольких дней до нескольких месяцев, если в проверке ваших документов принимают участие ведомства на территории Германии⁴. Стоимость вам сообщат при подаче, в зависимости от вашего случая.

Кроме визового сбора потребуются средства на заверенные переводы ваших документов, сертификат о владении языком и другие возможные сборы.

Фрилансерам ????
Стоит обратить внимание на то, что для переезда на основании фриланса (самозанятости) требования будут другими. Лицам свободных профессий нужно будет получить соответствующее разрешение на ведение выбранной деятельности и подтвердить наличие средств на реализацию проекта. Больше информации можно найти тут.

Теперь, когда вы знаете все, что требуется для получения визы на основании бизнеса в Германии, перейдем к следующим шагам.

Примечание: Помните о том, что по приезде в Германию вам нужно зарегистрироваться в бюро прописки и записаться на прием в соответствующее ведомство по делам иностранцев для оформления ВНЖ. Национальная виза D предусматривает свободное перемещение в шенгенской зоне до 90 дней в полугодии.

Как открыть бизнес в Германии: шаги

Следующим шагом после визы для вас станет создание компании, выбор ее юридической структуры. Все немецкие предприятия в Германии делятся на малые, средние и крупные. Около 99% из них — это малые и средние, так называемые «Mittelstand». Различие между ними заключается, например, в количестве сотрудников, прибыли, требованиях к бухгалтерскому учету, но это не все отличия.

Юридических же форм ведения бизнеса – много, какая форма лучше подойдет вам – решайте сами или вместе с консультантами. В Германии есть консультационные центры в каждой земле, однако первоначальная консультация со специалистами в вашей стране лишней не будет.

Итак, самые распространенные типы компаний:

GmbH⁵ – немецкий вариант Общества с Ограниченной Ответственностью (ООО). Очень распространенный вид, сочетает в себе высокую гибкость и относительно небольшое количество обязательств. Для регистрации GmbH потребуются:

  • минимум один акционер (физлицо или юрлицо)
  • юридический адрес в Германии и местный представитель
  • немецкий нотариус
  • финансы

Для открытия GmbH будут необходимы определенные документы, вам лучше заранее проконсультироваться с немецким нотариусом, чтобы выяснить, какие именно. Найти список нотариусов по федеральным землям можно здесь.

Кроме бумаг, удостоверяющих полномочия подписанта, нужен устав, где указаны все акционеры и уставной капитал. Акционерный капитал для GmbH – 25 000 евро, минимум половина должна быть внесена на банковский счет на момент регистрации.

После того как все документы удовлетворят нотариуса, он сделает регистрацию в немецком торговом реестре, и тогда GmbH будет считаться юридическим лицом с ограниченной ответственностью. С этого момента вы можете начинать коммерческую деятельность, но перед этим – еще одна формальность. Необходимо уведомить компетентные местные органы о планируемой деятельности.

Если вы собираетесь купить бизнес в Германии, то, вероятно, часть процедур вам удастся избежать. Однако внимательно изучите рынок и местные правила перед покупкой, чтобы знать, что может вас ожидать.

Готовый бизнес в Германии купить вполне реально, но стоит быть готовыми к тому, что придется потратить время на детальное погружение во все процессы, касающиеся купли-продажи, регистрации, изменения бизнес-имени (если понадобится), и так далее.

Mini-GmbH⁵ – предпринимательское общество с ограниченной ответственностью «Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt)» — это версия GmbH с уставным капиталом менее 25 000 евро. Особенностью этого типа является обязанность «откладывать» 1/4 годовой прибыли до тех пор, пока компания не накопит минимальный акционерный капитал стандартного GmbH.

Порядок создания Mini-GmbH такой же, как и для GmbH, кроме того, что акционерный капитал должен быть внесен полностью.

Филиал⁵ – может открыть любая иностранная компания с головным офисом и зарегистрированным бизнесом за пределами Германии.

Такая форма подходит уже функционирующей фирме, желающей начать бизнес в Германии и/или поддерживать контакты с деловыми партнерами. Различают два типа филиалов по степени зависимости от главного офиса: автономный и зависимый филиал.

Автономный филиал выполняет не только представительские функции. Он зависит от головного офиса, но занимается коммерческой деятельностью независимо.

Примечание
Иностранные компании могут зарегистрировать автономный филиал в Германии только если они внесены в зарубежный коммерческий реестр или его аналог.

Зависимый филиал⁵ – подчиняется головной компании и ориентирован на поддержание контактов с партнерами в Германии. Единственным формальным требованием для зависимого филиала является обязательная регистрация в местном компетентном органе, для чего потребуется определенная документация на иностранную компанию.

Кроме GmbH и филиалов, немецкое законодательство предлагает и другие юридические формы ведения бизнеса, которые могут использовать иностранные фирмы, выходящие на рынок Германии. Это, например, акционерная компания, партнерство. А еще есть Фрайберуфлеры. На последних остановимся подробнее.

Фрилансеры. Чтобы внести ясность: в Германии есть четкое разделение между фрилансерами и самозанятыми. Freiberufler (Фрилансеры) представлены юристами, консультантами, учителями, психологами, инженерами и так далее. А самозанятыми являются например поставщики питания, продавцы и производители товаров.

Окончательное решение о том, считать вас фрилансером или предпринимателем, принимает налоговая инспекция. В зависимости от этого будут отличаться процедуры подачи документов и весь процесс регистрации в целом.

Когда вы определитесь с юридической формой компании, регистрация которой позволит вам работать и жить в Германии, приступайте к следующему шагу – оформлению документов.

Вне зависимости от того, будете ли заниматься всеми процессами вы, либо ваши юристы, стоит помнить, что во всех землях Германии есть профессиональные информационные центры для предпринимателей, где также можно получить советы по открытию собственного бизнеса⁶.

Но что вам расскажут вряд ли, так это то, какие существуют способы для упрощения финансовых операций в бизнесе. Да, открытие банковского счета будет универсальным советом, но хватит ли его, чтобы с комфортом распоряжаться деньгами – это большой вопрос.

Поэтому обратите внимание на Wise. Представьте, у вас есть банковские реквизиты в 10-ти валютах (включая EUR, USD, GBP) для приема платежей, 54 валютных баланса, конвертация по реальному обменному курсу, переводы в 70+ стран и высокая скорость. Кроме того, вы можете оплатить до тысячи счетов за пару кликов в своем бизнес-аккаунте.

Читайте также:  Справка для работы по форме 086у: образец, где получить в 2021 году

Удобство и функционал для вашего бизнеса.
Попробуйте Wise ????

Как открыть или купить фирму в Германии в 2021 году

Какой бизнес открыть в Германии: доступные ниши

Все изложенное выше подразумевает, что вы уже имеете конкретный бизнес-план, ведь без него даже визу не получить! А на что обратить внимание тем, кто еще в поиске бизнес-идей?

По данным сайта Make it in Germany, немецкая экономика, несмотря на пандемию, показывала рост в таких отраслях как:

  • Автомобилестроение
  • Медицина и здравоохранение
  • ИТ и телекоммуникации
  • Инженерия
  • Химия и фармацевтика
  • Электроинженерия и электроника

Правительство Германии продолжает свой курс на поддержку малых и средних предприятий, ИТ и инновационных стартапов, что открывает дополнительные возможности и для вас⁷.

Вы несомненно сможете найти что-то, соответствующее вашим знаниям и умениям, или обратитесь к чему-то новому, собираясь открыть свой бизнес в Германии. Вот несколько направлений, которые пользуются спросом и где можно достичь успеха в Германии в 2021 году:

  • альтернативные и возобновляемые источники энергии/биотехнологии
  • аквакультура
  • гостиничный и ресторанный бизнес
  • выращивание и реализация экологически чистой продукции
  • переработка вторсырья и изготовление изделий
  • недвижимость

Вы можете не только открыть свое дело, но и попробовать устроиться на работу в одной из этих или другой перспективной сфере. Чтобы узнать, как найти работу в Германии, ознакомьтесь со статьей Работа в Германии 2021: поиск, зарплаты, вакансии, нюансы.

Однако открытие компании в этих сферах требует немалых вложений. Менее затратными и популярными являются:

  • фастфуды
  • салоны красоты/парикмахерские
  • прачечные/химчистки
  • кафе/доставка блюд домашней кухни
  • уход за домашними питомцами

Традиционные домработницы, сиделки, коучи, консультанты, специалисты по ремонту автомобилей или бытовой техники, строители, юристы и др. неизменно пользуются спросом.

Вы можете попробовать внедрить и те бизнес идеи, которые успешно функционируют в вашем регионе, но по каким-то причинам еще не реализованы в Германии. Выходцы из бывшего союза славятся своей смекалкой и изобретательностью, многие успешно ведут свой бизнес за границей.

Налоги на бизнес в Германии: что важно иметь в виду?

В любой стране бизнес неразрывно связан с налогами, и Германия – не исключение. Важно иметь в виду, что немецкое налогообложение связано с юридической формой компании и что вам, как бизнесмену придется платить и федеральные, и муниципальные отчисления. Если в России и Украине корпоративные налоги на прибыль составляют 18-20%, то в Германии они выше, в среднем 30%⁸.

Главное, что вам стоит принимать во внимание при открытии бизнеса – это выбор юридической формы и местонахождения вашего бизнеса, которые могут существенно повлиять на размер ваших налогов. А детальное описание всех возможных налогов вы можете найти тут.

Теперь вы знаете гораздо больше о создании бизнеса в Германии и, вероятно, знаете, в каком направлении двигаться, если планировали начать свое дело в новой стране. Желаем вам удачи на этом пути, и, раз трудности неизбежны, пусть они будут только преодолимыми.

Источники:

Источники проверены 11.08.2021

Эта статья представлена для общей информации и не предполагает детального рассмотрения описанных в ней тем, также не должна восприниматься в качестве совета TransferWise Limited или его партнеров по правовым, налоговым и прочим узкоспециализированным вопросам.

Поэтому прежде, чем Вы будете предпринимать какие-либо действия, основываясь на данной статье, Вам следует обратиться за советом к специалисту. Ранее полученные результаты не гарантируют похожий исход.

Мы не утверждаем, не гарантируем и не заверяем, что содержание этой статьи предлагает точную, полную или актуальную информацию.

Частный Предприниматель в Германии — Регистрация, Законы, Налоги

Ведение бизнеса в Германии, как самозанятый частный предприниматель. Процесс регистрации, анкеты, сборы и налоги.

  • Законодательство
  • Типы ИП
  • Регистрация
  • Налоги

Немецкое законодательство для предпринимателей

При регистрации бизнеса в Германии необходимо выбрать правовую форму. Самая простая и очевидная — частный или индивидуальный предприниматель. Немцы в обиходе используют слово Selbständigkeit — самозанятость. Один человек самостоятельно управляет делами и выставляет счета клиентам от собственного юридического лица.

Определимся с терминологией. В Германии два основных закона, которые регулируют деятельность предпринимателей:

  • Handelsgesetzbuch (HGB) — торговый кодекс;
  • Steuerrecht — налоговое законодательство.

Оба закона обязывают бизнесмена вести финансовую отчётность. Но первый требует этого для информационных целей, а второй — для налогообложения.

Оба закона соприкасаются друг с другом, но оперируют разными терминами. Например, в HGB частный предприниматель именуется Kaufmann — коммерсант. Steuerrecht оперирует понятием Einzelunternehmer.

Не все предприниматели — коммерсанты, но все коммерсанты — предприниматели.

В статье я ориентируюсь больше на налоговое законодательство. Терминология из HGB редко используется в повседневной речи. Планирующие заниматься торговлей в Германии, учитывайте, что HGB накладывает дополнительные требования к ведению бизнеса. Разобраться в тонкостях поможет IHK — региональная торгово-промышленная палата.

Статус частного предпринимателя

Частный предприниматель Einzelunternehmer — самая распространённая в Германии форма ведения бизнеса для частников-одиночек. Таким же образом регистрируются предприниматели, которые занимаются делом параллельно основной работе.

Различают два типа частных предпринимателей:

  • Selbstständig.
  • Gewerbetreibende.

В число первых также входят Freiberufler — свободные работники. К какому типу какой предприниматель относится в каждом конкретном случае решает налоговая служба Finanzamt. Как правило, свободные работники — это высококвалифицированные предприниматели, которые имеют высшее образование и работают строго по специальности. Например, частные врачи, архитекторы, адвокаты, налоговые консультанты.

Но не все образованные жители Германии вправе получить статус фрайберуфлера. Программистов признают свободными работниками только, если они… не пишут программы для клиентов, а обучают программированию. Блогер также является Gewerbetreibende, потому что зарабатывает деньги через размещение рекламы.

От того, является ли предприниматель Freiberufler или нет, зависит дальнейший процесс ведения бизнеса и размер налогов. Посовещайтесь с немецким налоговым консультантом.

Процесс регистрации ИП в Германии

Начинающие частные предприниматели в Германии порадуются максимально упрощённой системе ведения бизнеса. Открытие дела занимает несколько минут.

Нужно заполнить форму в Gewerbeamt в одну страничку формата А4 и получить Gewerbe-Anmeldung — свидетельство о регистрации бизнеса. Это важная бумага, которая предъявляется бизнес-партнёрам, поставщикам, организациям.

Вопросы, возникающие при заполнении анкеты, обсуждаются с чиновником. Сбор за регистрацию в разных городах отличается в пределах 10-50€.

Налоговая

В течение месяца по почте придёт несколько анкет из разных организаций, которые нужно заполнить. Самая большая — из налоговой. Там 8 страниц, но заполнить придётся 3-4. Потребуется указать анкетные данные, объяснить род занятий, дать контактную информацию и номер расчётного счёта, который закрепляется за фирмой в отдельном реестре.

Желательно завести отельный Girokonto и вести дела фирмы только через него. Проводить платежи через другие счета и рассчитываться наличными также не запрещается. Но проще вести бухгалтерию, если отделить частные расходы от предпринимательских.

Там же надо указать планируемый доход на первый и второй год деятельности. Оценка предполагаемой прибыли важна для принятия решения о предоплате налогов. Это самая сложная и громоздкая анкета.

Лучше заполнять совместно с налоговым консультантом или просто опытным товарищем.

Медицинское страхование

Предпринимателю важно заранее разобраться с медицинской страховкой. Опции три:

Госстраховке необходимо знать планируемый уровень дохода, от которого зависит величина взносов. Частная принимает независимо от прибыли по фиксированному тарифу.

Как открыть или купить фирму в Германии в 2021 году

  • Наши страховые услуги
  • Мы помогаем подобрать частную страховку предпринимателям в Германии.
  • Максимальная соответствие нуждам обратившегося, помощь на каждом этапе, сопровождение в спорных случаях.

Пенсионный фонд

Немецкие предприниматели не обязаны платить взносы в государственную пенсионную страховку. Но пенсионный фонд обязательно пришлёт письмо с просьбой платить взносы самостоятельно. Но охотников выплачивать 18,7% прибыли найдётся немного.

IHK

Ещё одна организация, которая обязательно пожелает познакомиться и узнать о величине планируемых доходов — это Industrie- und Handelskammer или сокращённо IHK.

Плохая новость состоит в том, что они также захотят поиметь с предпринимателя взносы. Хорошая новость — в первые 2 года, а также при годовой прибыли до 5200€ их взимать не станут.

Но отчитываться перед ними придётся ежегодно, форму для заполнения они будут присылать сами.

Отчётность

Отчётность перед налоговой при обороте меньше полумиллиона евро и доходах меньше 60000€ в месяц представляет собой один листок, на котором отмечаются статьи расходов и доходов, в конце подводится баланс. Называется такая форма Einnahmen­überschussrechnung, сокращённо EÜR.

При доходах меньше 22000€ в первый год и менее 50000€ в последующем можно объявить себя малым предпринимателем — Kleinunternehmen и не включать в счёт НДС — Umsatzsteuer. Регистрировать бизнес в различных промышленных реестрах Handelsregister обязательно только коммерсантам.

Такие условия значительно уменьшает стоимость операционных расходов на ведение дела для начинающих предпринимателей. Понадобится меньше консультаций со специалистами по налогам, с бухгалтерами, с Finanzamt и так далее.

При любых доходах необходимо вести полную двойную бухгалтерию: расходы, доходы, баланс. За помощью необходимо обращаться к специалистам или воспользоваться бухгалтерскими программами для индивидуальных предпринимателей.

Частный предприниматель в Германии несёт полную ответственность имуществом перед кредиторами. Разрешается брать кредиты на фирму, как юридическое лицо, но частная собственность тоже идёт на покрытие долгов.

Обычно предпринимателям в качестве названия фирмы обязательно использовать своё имя. Исключения возможны, когда речь идёт о магазине, кафе или ресторане, где название играет важную составляющую маркетинговой стратегии. Юридический адрес может быть фактическим местом проживания бизнесмена или снятым в аренду помещением.

Налоги частного предпринимателя

Частный предприниматель в Германии платит следующие налоги:

  • Einkommensteuer — подоходный налог, как все бюргеры.
  • Umsatzsteuer — налог на добавочную стоимость. При лимитах 22000€ в первый год и 50000€ можно не платить. Но отказ от НДС не всегда выгоден, нужно консультироваться со специалистом по налогам. Некоторые услуги, например, медицинские, не облагаются этим налогом. Также не включают НДС в цену экспортных товаров.
  • Gewerbesteuer, если предприниматель не является свободным работником. Но прибыль до 24500€ в год этим налогом не облагается. Также происходит зачёт между Einkommensteuer и Gewerbesteuer, так что обычно на малый бизнес эта форма налогооблажения не распространяется.
Читайте также:  Иордания: краткое описание и характеристика страны, статьи о жизни в ней

Итого, если вести частную предпринимательскую деятельность с небольшой прибылью, будет взиматься обычный подоходный налог. Но зато появятся возможности легально отнимать от налогооблагаемой базы расходы на ведение бизнеса.

Ежегодно надо отчитываться перед налоговой следующими документами:

  • Einkommensteuererklärung — декларация подоходного налога.
  • Umsatzsteuererklärung — декларация по НДС.
  • Gewebesteuererklärungen — декларация на налог по ведению предпринимательской деятельности.

Плательщики НДС обязаны ежемесячно или ежеквартально заполнять Umsatzsteuervoranmeldung — баланс по этому налогу.

Закрытие бизнеса делается в несколько минут. Надо обратиться в Gewerbeamt, заявить о таком желании и заполнить форму. На руки выдают Gewerbe-Abmeldung, копии которого разсылаются во все вышеперечисленные организации.

Предприниматель в Германии обязан хранить счета, справки, отчётность и прочие бумаги в течение 10 лет с момента получения. В любое время может нагрянуть проверка со стороны налоговой службы и тогда придётся доказать каждую строчку в балансе фирмы.

05-04-2021, Степан Бабкин

Как открыть компанию в Германии в 2021 году: подробная инструкция

Ни для кого не секрет, что Германия представляет собой важнейший рынок Европы. Экономика Германии является одной из самых стабильных в мире, а выгодное расположение страны открывает широкие возможности для бизнеса.

Все эти факторы оказывают влияние на повышающийся интерес предпринимателей к данной юрисдикции.

Кроме того, Германия предоставляет широкий выбор организационно-правовых форм, что позволяет учредить компанию, отвечающую именно Вашим требованиям. 

В Германии возможно зарегистрировать следующие типы компаний:

  • общество с ограниченной ответственностью (Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Unternehmergesellschaft)
  • акционерное общество (Aktiengesellschaft)
  • партнёрства (Gesellschaft des bürgerlichen Rechts, Kommanditgesellschaft, Kommanditgesellschaft auf Aktien, Offene Handelsgesellschaft). 

Основные их отличия могут быть представлены в виде схемы: 

Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbH)

  • Общество с ограниченной ответственностью в Германии
  • GmbH является наиболее распространенной организационно-правовой формой. 
  • Как следует из положений §13 GmbHG (Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung), обществом с ограниченной ответственностью в Германии признается коммерческое юридическое лицо, зарегистрированное в целях, не противоречащих закону, наделенное правами и обязанностями, обладающее обособленным имуществом, а также способное выступать истцом и ответчиком в суде.

Порядок регистрации ООО в Германии

I. Проверка наименования компании 

Наименование компании должно быть уникальным, не схожим до степени смешения с названиями уже существующих фирм.

Ограничений в выборе наименования нет, однако, необходимо руководствоваться принципом ясности, в соответствии с которым, наименование общества не должно вводить в заблуждение участников рыночных отношений.

Кроме того, в соответствии с §4 Закона об ООО, обязательным требованием является наличие аббревиатуры «GmbH».

Перечень зарегистрированных компаний можно проверить на сайте www.handelsregister.de

II. Подготовка учредительных документов 

Важным этапом регистрации общества в Германии является заключение учредительного договора, который должен быть нотариально удостоверен и подписан всеми участниками общества. Законом об обществах с ограниченной ответственностью четко определена структура договора. Так, документ в обязательном порядке должен содержать следующие положения:

  • Вид деятельности компании;
  • Фирменное наименование;
  • Юридический адрес;
  • Размер уставного капитала;
  • Количество и размер внесённых участниками долей. 

III. Внесение уставного капитала   

Минимальный размер уставного капитала GmbH составляет 25.000 EUR. В соответствии с положениями §7 GmbHG, заявление на регистрацию компании в Германии может быть подано только после внесения участниками >12.500 EUR.  

В случае, если в компании планируется 2 и более акционера, каждый обязан внести свою долю, размер    которой должен составлять не менее ¼ от вносимой  суммы. Отсутствие оплаты своей доли одним участником     не может быть компенсировано бóльшим вкладом другого участника. 

Уставный капитал общества может быть внесен в натуральной   форме (Sacheinlagen), но, в этом случае, по результатам независимой оценки, стоимость имущества должна быть свыше минимального размера уставного капитала.

Помимо этого, если в уставе указан размер уставного капитала, превышающий минимальный порог, то стоимость имущества не должна быть     ниже заявленной суммы.

В случае, если после оценки имущества выяснилось, что стоимость вносимого имущества не соответствует, заявленному в учредительном договоре, капиталу, учредителю необходимо будет внести недостающую сумму наличными (§9 GmbHG).

IV. Заполнение и подача заявления на регистрацию компании 

Заявление на регистрацию компании заполняется нотариусом и подается в суд, расположенный по месту нахождения регистрируемого юридического лица (§7 GmbHG). 

К заявлению должны быть приложены: 

  1. Устав;
  2. Доверенность (если имеется);
  3. Резолюция о назначении директора(ов);
  4. Список учредителей, содержащий фамилию, имя, дату рождения  и место жительства каждого из них, а также размер внесенного ими вклада.

После этого сведения о компании вносятся в Торговый реестр (Handelsregister) и она считается зарегистрированной. 

Регистрация мини-GmbH в Германии 

Unternehmergesellschaft (UG) — организационно-правовая форма, более известная, как мини-ООО (mini-GmbH). Причиной присвоения такого наименования является содержание основных положений о данной ОПФ в  Законе об обществах с ограниченной ответственностью (§5а GmbHG) и, как следствие, идентичность структуры и порядка регистрации данных типов компаний.

Отличительной особенностью UG является размер уставного капитала. Напомним, что минимальный размер уставного капитала GmbH составляет 25.000 EUR, в случае же с мини-ООО, уставный капитал на момент регистрации может быть равен всего 1 EUR.

Однако, следует отметить, что в данном случае, компания ежегодно обязана вносить 25% прибыли в качестве увеличения капитального резерва до тех пор, пока его размер не станет равным 25.000 EUR. В этот момент компания становится полноценным GmbH.

 

Таким образом, помимо требования перечисления четверти прибыли, недостатком mini-GmbH может быть требование о том, чтобы наименование компании содержало указание на ОПФ: Unternehmergesellschaft или UG, что может навести контрагентов на мысль о том, что у учредителей не было достаточного количества средств для регистрации ООО. Данный факт также может повлиять на кредитоспособность компании. 

Акционерное общество (Aktiengesellschaft, AG) 

В соответствии с  §1 Закона об акционерных обществах (Aktiengesetz), Aktiengesellschaft — это юридическое лицо, уставный капитал которого поделен на акции, а акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут только риск убытков в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Минимальный размер уставного капитала AG составляет 50.000 EUR, 25%  которого должны быть внесены на момент подачи заявления на регистрацию компании. Уставный капитал должен быть поделен на акции, их номинальная стоимость должна быть не ниже 1 EUR. Передача акции по цене, ниже номинальной стоимости запрещена (§ 9 AktG). 

Органами управления акционерного общества являются:

  • правление;
  • наблюдательный совет;
  • общее собрание акционеров.

Как и в случае с GmbH, для учреждения акционерного общества необходим нотариально заверенный учредительный договор. Устав должен содержать информацию о:

  • фирменном наименовании и месте нахождения общества;
  • предмете деятельности компании;
  • размере уставного капитала;
  • информацию об акциях;
  • количестве членов правления. 

Кроме того, должно быть предоставлено свидетельство банка об уплате уставного капитала.

Регистрация партнёрства в Германии 

В Германии существует несколько видов партнерств: GbR. oHG, KG, KGaA, GmbH&CoKG 

Gesellschaft des bürgerlichen Rechts (GbR) — простое товарищество, не требующее регистрации в реестре юридических лиц. 

Формирование GbR осуществляется путем заключения договора между партнерами, в соответствии с которым участники обязуются содействовать достижению общей цели. Данный договор не требует письменной формы и нотариального заверения, однако, желательно, чтобы соглашение было составлено в письменной форме, чтобы избежать разногласий и возникновения споров между партнерами.

Если GbR превышает «порог малого бизнеса», оно автоматически становится oHG и должно быть внесено в соответствующий реестр.

При оценке превышения «порога, установленного для малого бизнеса», учитывается ряд различных факторов, одним из которых является прибыль. Если доход компании превышает 250.

000 EUR, то можно считать, что предприятие превысило пороговый показатель для малого бизнеса и должно быть зарегистрировано в реестре компаний. 

Offene Haldellsgesellschaft (oHG) представляет собой открытое неограниченное партнёрство, создаваемое как минимум двумя физическими или юридическими лицами. Каждый партнёр имеет право единолично представлять интересы компании. 

  1. Требования к минимальному размеру уставного капитала в oHG отсутствуют. 
  2. Важно отметить, что в отличие от GmbH, в котором ответственность участников ограничена, пропорционально размеру их вклада в уставный капитал, партнеры несут солидарную ответственность и отвечают всем своим имуществом по обязательствам партнёрства. 
  3. Для регистрации партнёрства необходимо также определить название, в котором должна содержаться фамилия одного из участников и аббревиатура oHG. 
  4. К учредительным документам партнёрства относится учредительный договор, который может быть составлен в свободной форме, но обязательно должен быть подписан всеми партнерами и заверен нотариусом. 
  5. Kommanditgesellschaft (KG) — другой вид партнёрства, отличительной особенностью которого является наличие нескольких видов участников: 
  • Комплементер (Komplementär) – партнер, несущий неограниченную ответственность всем своим имуществом по обязательствам KG
  • Коммандитист (Kommanditist) — участник, отвечающий по обязательствам KG только в пределах внесённого вклада. 

Разница между данными партнерами заключается в том, что представлять интересы партнёрства обычно вправе только Комплементер, Коммандитист, в свою очередь, получает доходы, зависящие от размера его вклада и от доходов, получаемых коммандитным партнерством. 

При регистрации компании важно учитывать, что наименование партнёрства   должно содержать фамилию хотя бы одного из участников, который несет неограниченную ответственность. К фирменному наименованию добавляется KG.

Резюмируя сказанное, можно сделать вывод о том, что Германия предоставляет широкий выбор организационно-правовых форм. 

Наши юристы могут помочь Вам с выбором и регистрацией компании, подходящей именно под Ваши цели. 

Некоторые сведения о налогообложении в Германии

В Германии налогом облагается общемировой доход компании. Ставка налога на прибыль равна 15%. Дополнительный налог на торговлю, устанавливаемый местными муниципалитетами, составляет в среднем 14-17%.

Кроме того, к этому добавляется солидарная надбавка в размере 5,5%, взимаемая с суммы корпоративного подоходного налога (~ 0,825%). Таким образом эффективная ставка налога на прибыль варьируется от 30 до 33%.

Ставка налога у источника 
Дивиденды Проценты Рояли
26,375 % 26,375 % 15,825 %
НДС
19 %

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *